为进一步规范“增值税专用发票”的管理，根据青岛市国税局的要求，凡是以“青岛科技大学”为户名开具的“增值税专用发票”，自2015年9月份起，仅具备以下两种情况可以由供货方开具增值税专用发票，其中：
一、涉及研发机构退税采购的设备
凡采购设备（不包括办公设备、家具、外协设备）达到固定资产标准，并且单价在2000元以上，由供货方开具增值税专用发票(如果销货方是小规模纳税人不需要开具增值税专用发票)；报销时需同时提供增值税专用发票及抵扣联、固定资产领用单存根联和采购合同。合同签订采用统一格式（见附件），同时需注意以下几个方面：1、合同签章为青岛科技大学XX学院，需院长签字；2、合同签章为青岛科技大学，需校长签字；3、合同签章为实验设备处的合同专用章，需设备处处长签字；4、合同签章为科技合同专用章，需科技处处长签字。原则上采购设备以资产处（实验设备处）名义签订合同，合同须完整无误，否则不予报销。
二、科研经费（学校为付款单位出具增值税专用发票的科研项目经费）
学校收到科研经费并为拨款单位出具增值税专用发票的科研项目，项目老师在采购物品时可以由供货方开具增值税专用发票，其他情况只能由供货方开具普通发票。需要说明的是：只有在学校为付款单位出具增值税专用发票的科研项目内报销，增值税进项税额才可以抵扣。税法规定当月抵扣的进项税额只能是当月的销项税额，大于当月销项税额的部分当月不能抵扣，只能留待以后抵扣，由于学校开具增值税专用发票税率为6%，销货单位为学校开具的增值税专用发票税率为17%，二者相差为11%，税率差异造成了大部分进项税额无法抵扣，因此，经财务处研究决定，每月抵扣回来的进项税额不计入单个科研项目，每年将抵扣回来的进项税额，按一定的比例分配给当年项目，分配的最高限额为该项目缴纳的销项税额。
除以上两种情况可以开具增值税专用发票外，其他情况不得开具增值税专用发票，只能开具普通发票（办公设备、材料、外协设备均不得开具增值税专用发票），如果不在学校财务处报销，不得使用“青岛科技大学”户名开具增值税专用发票。
凡是以“青岛科技大学”为户名开具的增值税专用发票，自2015年9月1日起由财务处统一进行认证（财务处已经具备自行认证的能力），教职工个人不得到税务局自行认证，已认证的增值税专用发票当月必须报销，否则无法抵扣；取得的增值税专用发票附有明细的，明细须与合同完全一致，报销时需将增值税专用发票及抵扣联、固定资产领用单存根联和采购合同一并交至财务处各核算科。
